Як оподатковуються іноземні доходи українців у 2025 році: пояснення та поради
Зі зростанням трудової міграції та віддаленої зайнятості питання оподаткування доходів за кордоном набуває особливої актуальності. Українці, які працюють або отримують прибуток з-за меж країни, мають пам’ятати: держава вимагає прозорості та своєчасної сплати податків, навіть якщо прибуток надійшов із-за кордону. Повідомляє Пушкінська на підставі інформації від Судово-юридичної газети в Україні.
Що вважається іноземним доходом
Під іноземним доходом мається на увазі будь-яке грошове надходження, отримане громадянином України від джерела за межами країни. Це може бути:
- Заробітна плата в іноземній компанії
- Дохід від фрілансу або онлайн-послуг
- Прибуток від оренди чи продажу майна
- Інвестиційний дохід (акції, дивіденди, криптовалюта)
Отже, будь-який прибуток, отриманий з-за меж України, незалежно від джерела чи форми, вважається іноземним доходом і підлягає декларуванню.
Які податки потрібно сплатити
Згідно з чинним податковим законодавством, іноземні доходи підлягають оподаткуванню в Україні за стандартними ставками:
- 18% — податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
- 1,5% — військовий збір (лише для доходів, отриманих до 1 січня 2025 року).
Сума доходу розраховується у гривні за курсом НБУ на дату отримання або нарахування доходу.
Як уникнути подвійного оподаткування
Україна має угоди про уникнення подвійного оподаткування з багатьма країнами. Якщо ви сплатили податок за кордоном, він може бути зарахований у межах української податкової зобов’язаності. Що потрібно:
- Отримати довідку з податкової іноземної країни про суму сплаченого податку
- Легалізувати документ (через консульство або інший уповноважений орган)
- Подати документ до української податкової інспекції під час заповнення декларації
Приклади:
- Якщо ви сплатили за кордоном 100 тис. грн, а в Україні податок склав би 80 тис. грн — платити в Україні не потрібно.
- Якщо сплачено лише 80 тис. грн, а в Україні належить 100 тис. грн — необхідно доплатити різницю.
Якщо немає підтверджувальних документів
У такому разі потрібно подати заяву до української податкової служби за місцем реєстрації та продовжити термін подачі декларації до 31 грудня поточного року. Інакше податкова може нарахувати зобов’язання без урахування сплаченого податку в іншій країні.
Декларування благодійної допомоги
У зв’язку з війною та переміщенням українців за кордон з 2022 року, закон передбачає винятки:
- Не декларується: гуманітарна або грошова допомога, отримана від урядів, міжнародних організацій або благодійних фондів
- Декларується: інші види доходів (зарплата, гонорари, фріланс), навіть якщо одночасно надавалась благодійна допомога
Таким чином, благодійна підтримка не обкладається податками, але інші доходи, отримані паралельно, підлягають обов’язковому декларуванню.
Як подати податкову декларацію в Україні з-за кордону
Українці за межами країни мають два способи подати документи:
- Поштою: надіслати паперову декларацію із описом вкладення, не пізніше ніж за 5 днів до крайнього строку
- Електронно: через систему електронного документообігу ДПС України
Українське податкове законодавство чітко регулює правила декларування доходів, отриманих за кордоном. Платникам важливо бути уважними до термінів, сум і документів, щоб уникнути штрафів або подвійного оподаткування. Дотримання правил — це не лише обов’язок, а й захист ваших фінансових інтересів. Раніше ми писали про те, як у пенсію враховують страховий стаж мобілізованим українцям.
