Як українцям стати приватними підприємцями у Німеччині у 2025 році
Німеччина залишається однією з найпривабливіших країн Європи для малого бізнесу завдяки стабільній економіці, прозорій системі оподаткування й значному споживчому ринку. Для українців, які планують започаткувати власну справу, ключовим завданням стає правильний вибір типу підприємницької діяльності, розуміння вимог до реєстрації та структури податкових зобов’язань. Розповість Пушкінська на підставі інформації видання Ukraine Pulse.
Чому українці обирають підприємництво у Німеччині
Основними перевагами ведення бізнесу тут є чіткі правила, наявність пільгових режимів для малого бізнесу та доступ до одного з найбільших споживчих ринків ЄС. Водночас підприємці стикаються із серйозними викликами — від високої вартості медичного страхування до необхідності юридичного супроводу.
Типи підприємців у Німеччині: як обрати правильний статус
Згідно з німецьким законодавством, існує два основних статуси: Gewerbetreibende (підприємці в сфері торгівлі та послуг) та Selbstständig (самозайняті фахівці). Вибір категорії впливає як на реєстраційний процес, так і на структуру оподаткування.
Gewerbetreibende: як відкрити бізнес у сфері торгівлі та послуг
Реєстрація в Gewerbeamt є обов’язковою для підприємців, які працюють у сфері торгівлі, громадського харчування чи побутових послуг. Заповнення форми Gewerbe-Anmeldung займає кілька днів, а плата за реєстрацію становить у середньому 10–40 євро.
Selbstständig: хто відноситься до категорії самозайнятих
Юристи, лікарі, IT-фахівці, архітектори можуть працювати як Selbstständig без обов’язкової реєстрації у Gewerbeamt, натомість подавши повідомлення до фінансової служби (Finanzamt). Кваліфікаційні документи у цьому випадку є обов’язковими.
Які документи потрібні для реєстрації ФОП у Німеччині
- Дійсний паспорт або посвідка на проживання
- Заповнена форма Gewerbeanmeldung або анкета Selbstständig
- Договір оренди офісу (за потреби)
- Кваліфікаційні документи (для Freiberufler)
- Заява до податкової служби (Finanzamt)
Часто додатково потрібно підтвердити членство у професійній палаті (Kammer), особливо для регульованих професій.
Податки для приватних підприємців у Німеччині
Податкова система країни включає кілька основних зборів:
- Einkommensteuer (прибутковий податок): від 14% до 45%, залежно від доходу
- Umsatzsteuer (ПДВ): стандартна ставка 19%; можливо звільнення для бізнесу з оборотом до 22 000 євро
- Gewerbesteuer: для Gewerbetreibende; звільнення при доході до 24 500 євро
Витрати на ведення бізнесу можна враховувати для зменшення оподатковуваної бази. Правильне планування витрат дозволяє оптимізувати податкові платежі.
Медичне страхування та пенсійні внески для підприємців
Підприємці в Німеччині мають обрати між державною страховкою (Gesetzliche Krankenversicherung) та приватною (Private Krankenversicherung). Державна страховка є обов’язковою для осіб із середнім доходом.
Пенсійні внески для самозайнятих не є обов’язковими, однак фахівці радять формувати пенсійні накопичення самостійно — це підвищує фінансову стабільність у майбутньому.
Фінансова звітність ФОП у Німеччині
Для малого бізнесу річна звітність включає інформацію про доходи, витрати й підсумковий прибуток. При обороті менше 500 000 євро та доходах до 60 000 євро процедура спрощена. Підприємці часто використовують автоматизовані сервіси бухгалтерії на кшталт Lexware чи Debitoor.
Поради для українців, які планують відкрити бізнес у Німеччині
Перш ніж розпочати підприємницьку діяльність у Німеччині, варто врахувати кілька ключових аспектів, які допоможуть уникнути типових помилок і спростять процес реєстрації бізнесу.
1. Перед реєстрацією бізнесу, визначте тип підприємництва — це впливає на податкові зобов’язання
2. Підготуйте всі необхідні документи заздалегідь — у Німеччині цінується точність і дотримання процедур
3. Залучіть податкового консультанта: це значно полегшить взаємодію з Finanzamt і Kammer
4. Продумайте стратегію медичного страхування — для бізнесу з коливанням доходів приватна страховка може бути вигіднішою
Підприємництво у Німеччині — це чітко структурований процес із високими вимогами до легальності та звітності. Для українців, які готові інвестувати у власний бізнес та адаптуватися до європейських стандартів, країна пропонує значні можливості. Головне — дотримуватись законодавчих норм і своєчасно консультуватися з профільними фахівцями.
Раніше ми писали про те, чому дорожчають продукти в Україні — головні причини зростання цін у 2025 році.
